La fiscalité de l’investissement immobilier – 7h

7 heures en classe virtuelle

Le conseil en immobilier tient une place significative dans le quotidien d’un agent immobilier. Cette formation vous permettra de conseiller au mieux clients particuliers ou investisseurs en matière de placement immobilier dans le neuf ou l’ancien.

349,00

Pôle Emploi
OPCO EP
AGEFICE
FIFPL
OPCO ATLAS
OPCO ATLAS

Description de la formation

Tout d’abord orienté sur une stratégie d’investissement basée sur l’achat revente, cette formation abordera en premier lieu les plus-values réalisées lors de la cession d’immeubles ou de droits relatifs à un immeuble. Elles relèvent du régime d’imposition des plus-values des particuliers prévu au CGI lorsqu’elles sont réalisées par des personnes physiques domiciliées en France dans le cadre de la gestion de leur patrimoine privé, soit directement, soit au travers de sociétés de personnes ou de fonds de placement dans l’immobilier. Les plus-values réalisées lors de la cession de la résidence principale du cédant au jour de la cession sont exonérées. L’exonération est de caractère général. Elle est acquise lorsque les conditions sont remplies quels que soient les motifs de la cession, la nature de l’habitation, l’importance du prix de cession ou de la plus-value et l’affectation que l’acquéreur envisage de donner à l’immeuble.

Le dispositif «Duflot‐Pinel» prorogé jusqu’en 2021 permet aux acquéreurs de logements neufs ou assimilés, destinés à la location, de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. En contrepartie, l’investisseur doit s’engager à louer le logement à des locataires remplissant certaines conditions de ressources. Les logements doivent être situés dans les communes classées dans des zones géographiques caractérisées par un déséquilibre entre l’offre et la demande de logement. Au titre d’une même année un contribuable ne peut bénéficier de la réduction d’impôt D-P qu’au titre de l’acquisition, de la construction ou de la rénovation de deux logements au plus. Sont concernés les logements neufs ou en l’état futur d’achèvement, acquis entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2021, que le contribuable s’engage à louer nu à usage d’habitation principale pendant une durée minimale fixée, sur option du contribuable, à 6 ans ou à 9 ans.

Les revenus fonciers constituent l’une des catégories de revenus passibles de l’impôt sur le revenu. Une fois déterminés les revenus fonciers sont totalisés avec les autres revenus du contribuable pour former le revenu global qui sera soumis à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif. Les recettes à retenir pour déterminer le revenu foncier sont celles qui ont été effectivement encaissées au cours de l’année de l’imposition, quelle que soit la période à laquelle elles se rapportent. Le bailleur peut en principe déduire de ses recettes foncières le montant réel des dépenses qu’il a effectivement supportées pour l’acquisition ou la conservation de ses recettes. Le bailleur peut être invité par l’administration à justifier de la nature et du montant des dépenses déduites de son revenu brut foncier. Pour pouvoir utilement réponde à de telles demandes, il a intérêt à conserver les documents (factures, plans, photographies etc..) pouvant servir de moyens de preuve.

Objectifs

Objectifs de la formation

Cette formation poursuit plusieurs objectifs :

  • Comprendre le fonctionnement de l’impôt
  • Identifier les nouvelles règles de la fiscalité
  • Comprendre les mécanismes de déficit foncier et de réduction d’impôts
  • Apprendre à optimiser son investissement immobilier

Cette formation répond aux obligations de la loi Alur et permet le renouvellement de la carte d’agent immobilier.

Prérequis

Prérequis de la formation

Cette formation s’adresse à :

  • Tout public
  • Agent immobilier
  • Agent commercial indépendant
  • Dirigeant d’agence ou de réseau

Prérequis : savoirs de base

Cette formation est accessible à toute personne souhaitant acquérir des connaissances et monter en compétence dans le secteur de l’immobilier. Elle s’adresse également à tous les professionnels de l’immobilier souhaitant se former dans le cadre de la loi Alur.

Programme

La fiscalité de l’investissement immobilier – 7 heures

1Comprendre les mécanismes d’imposition des opérations immobilières (3 heures 30)

A) Le fonctionnement de l’imposition

– Comment fonctionne l’Impôt sur le Revenu IR
– Le foyer fiscal
– Les 8 catégories de revenus
– La déclaration d’impôt
– L’avis d’imposition
– Les notions : déduction, réduction et crédit d’impôt et leurs impacts
– Le quotient familial
– Le barème progressif de l’impôt
– Explication : comment fonctionne la TMI
– Comment se calcule l’impôt
– Calculer l’IR à la calculatrice

B) Les mécanismes de défiscalisation et de déficit foncier

– Les retours sur les différentes lois en défiscalisation immobilière : philosophie, réussite et échec
– Comprendre le principe de la défiscalisation immobilière
– Les revenus fonciers
– Le déficit foncier
– Le rendement avant et après l’impôt
– Performance de l’investissement

2Les régimes incitatifs de défiscalisation et la fin des dispositifs fiscaux (3 heures 30)

A) Les schémas performants d’optimisation fiscale

– Comprendre le dispositif Censi-Bouvard et le LMNP
– Les divers régimes en Meublé
– Les diverses fiscalités en Meublé
– Pinel : conditions relatives aux biens, aux locataires et à l’investisseur pour bénéficier du dispositif, montant de la réduction, obligations déclaratives
– Pinel métropole, ses astuces
– La défiscalisation en Pinel Outre-mer

B) Envisager le montage de son dispositif

– Les plafonds des niches fiscales
– Les dispositifs Malraux, Monument Historique, etc.
– Quels dispositifs de défiscalisation selon l’imposition du client
– Comment optimiser l’investissement immobilier
– Les SCI
– Les montages interdits ou à éviter

Version 2022

Financements

Financements de la formation

Cette formation est éligible aux financements auprès des OPCO et de Pôle Emploi. Les formations peuvent être prises en charge totalement ou partiellement par ces organismes de financements. Pour bénéficier d’une prise en charge de votre formation contactez-nous.

  • Si vous êtes salarié : vous pouvez bénéficier jusqu’à 100% de prise en charge par l’OPCO EP, dans la limite du plafond annuel fixé par l’OPCO EP. 
  • Si vous êtes dirigeant non salarié ou agent commercial indépendant : vous pouvez bénéficier jusqu’à 100% de prise en charge par l’AGEFICE et par le FIF PL dans la limite du plafond annuel fixé par l’organisme financeur.
  • Si vous êtes inscrit à Pôle emploi : il est possible d’obtenir des financements par Pôle Emploi sous certaines conditions et selon les profils (demandeur d’emploi, salarié, indépendant).

EFISIO se charge de la rédaction et du suivi de vos dossiers de financements. Contactez-nous pour plus d’informations !

Informations complémentaires

Informations complémentaires

– Modalités et délais d’accès : Formation dispensée en présentiel ou en classe virtuelle (visio)

– Méthodes mobilisées et modalités d’évaluation :

    • Pédagogiques :
      • Apports théoriques
      • Études de cas et mises en situation
      • Questions/Réponses
    • Matériels :
      • Outils de visioconférence (classe virtuelle)
      • Vidéo projecteur (présentiel)
      • Paperboard
      • Support de cours
    • Méthodes d’évaluation :
      • QCM d’évaluation

– Accessibilité aux personnes handicapées : Formation accessibles aux personnes en situation de handicap

– Contacts : contact@efisio.fr  / 09.80.80.18.60

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Calendrier des formations

DatesFormatDuréeThèmeIntitulé des formations
Septembre
20 septembreClasse virtuelle7 heuresJuridiqueL'impact du droit des successions sur l'immobilier
26 septembreClasse virtuelle7 heuresCommercialePhoto immobilière : la maîtriser pour se différencier
Octobre
10 octobreClasse virtuelle7 heuresTechniqueComprendre et maîtriser les diagnostics immobiliers
11 octobreClasse virtuelle7 heuresJuridiqueLa pratique des baux commerciaux
17 - 18 octobreClasse virtuelle14 heuresManagérialeMaitriser l'entretien de recrutement en agence immobilière
31 octobreClasse virtuelle7 heuresJuridiqueL'impact du droit des successions sur l'immobilier
Novembre
16 novembreClasse virtuelle7 heuresTechniqueMieux connaître le PLU
17 - 18 novembreClasse virtuelle14 heuresManagérialeManager son équipe en agence immobilière
18 novembreClasse Virtuelle7 heuresNumériqueUtiliser Facebook en immobilier
21 - 22 novembreClasse Virtuelle14 heuresManagérialeProspection, Communication et Gestion du temps
21 novembreClasse virtuelle7 heuresTechniqueCréer et gérer une SCI (Société Civile Immobilière)
23 - 24 novembreClasse virtuelle14 heuresTechniqueDévelopper ses connaissances en urbanisme